我从 2021 年二月开始在德国全职工作，累积到十二月底交了一万多欧的个人所得税。这几天在研究怎么样能退回来一些税。

首先明确一个概念 - 退税。这里不是广义的像是一个人在国外买了一个包，带回国的时候可以去把已经含在价格里交给当国的税给退回来；而是去把不用交税的个人所得给声明出来，或是声明出一些可以从需要交税的个人所得中抵消的支出，那这个人应该交的税和实际已经被扣的税有一个差值，这一部分钱在你做了 Steuererklärung 后财务局审查后会退还给你，这就是这里所说的退税。

一切的基础都是你要保留收据，也就是付款证据，不然被财务局查的时候就有麻烦。

这篇文章是我自己研读了一些书籍和网站的总结后对我自己的案例有用的摘录和总结。

Werbungskosten

首先只要一开始做 Steuererklärung 每个人就有一个 Werbungskosten, 这里 Werbung 是我理解的是把自己当成一个商品去打广告的花销，引申理解就是你为了你的工作产生的花销。

只要你做 Steuererklärung 财务局就给你一个一千的金额给你抵消需要交税的个人所得的。如果你实际花出去了多于一千，就按你的真实花销来抵消需要交税的个人所得，如果少于一千，就还是抵一千。

那有哪些开支是算在 Werbungskosten 里的呢？

找工作

你为找工作照的证件照，交通费，住宿费，等等。

通勤

比如从家去公司的路上根据路程的长度会有一个额度，一年去了多少次也会决定这一部分的金额。这里推荐打印一个年历，把哪天去公司了标注出来，这样做 Steuererklärung 的时候就有据可循。除此之外通勤产生公交费也是这里的一部分。

Fortbildung

进修，比如你在考什么证书，或者在工作之余攻读第二个学历，这些报名费，书本费，你去参加考试的交通费统统是可以算在 Werbungskosten 里的。这里也包含了学习某种语言和参加它的考试的费用。

为工作搬家

如果你为工作搬家了，那来回的交通费，运送东西的邮寄费用也是可以抵消需要交税的个人所得的。

工作用具

如果你有近视你可以去眼科医生那里检查并出具一个你正常工作需要眼镜的证明，然后你去配框架眼镜或隐形眼镜的费用就可以都算在 Werbungskosten 里，当然你的保险公司也会根据度数报销一些费用。

只要在生活中留意一年本来为工作花出去的钱，并保留收据，其实可能会容易就超过财务局自动给的一千的额度了，这个时候报这部分的税就有意义了。

Sonderausgaben

保险

这一部分包含了你所交的社保，包括养老保险，健康保险，护理保险，失业险，第三方责任险，意外险。

Ausbildungskosten

这块和 Werbungskosten 里 Fortbildung 的区别是，如果你是在攻读一个学业，还没有开始全职工作的话，这个学业的开销是应该在 Sonderausgaben 里声明；如果你已经完成了一个学业，并且从事了有关的全职工作，那这个时候你还在学一个其他的学习，这上面的开销就是 Werbungskosten。这两个有什么区别呢 - Werbungskosten 是可以产生 Verlustvortrag 的，就是如果你有一年支出大于收入，这部分的差值可以用到另一年来抵消需要交税的个人所得的，但 sonderausgaben 不可以。

学期费，交通费，书本费，打印费都是可以放进Ausbildungskosten里的。

捐款

如果你有捐款，这也是可以抵消需要交税的个人所得的的，你需要从捐款机构取得一个 Spendebescheinigung。

税务咨询费

如果你去找 Steuerberater 或者用报税软件，你付的钱也是可以算在 Sonderausgaben 里面。

一些个人经历

我在德国念的硕士，是和本科相关的，于是在这上面的所有花销都算在sonderausgaben里。在每一年的兼职或实习中或多或少都会交税，这个时候我做每年的Steuererklärung最后交的所有的税都是被退回来了的。

在第一年全职的时候，我只有一个月是学生身份，其实这个时候我是可以利用这个时间窗口为我争取多一点Ausbilduingskosten的，比如我本身高度近视，如果我这个时候去买一副眼镜，或是我买了一个高度可调节的办公桌。可惜我那个时候没读那么多相关的材料。当然这些我都还可以记到Werbungkosten里，因为我在后来买了。不过因为我今年没有好好收其他的收据，所有为工作所产生的支出收据加起来达不到一千，所以也就没有报这一部分的意义了。

我一直在财务局保税的官方网站Elster.de上做的Steuererklärung，这个网站我已经连续用四年了，是逐年提高的用户体验感。我偏好用它的一个大点是，Arbeitsgeber和医疗保险公司都会每年按期把你的的财务情况报到财务局，在elster上这些数字是直接为你加减好，预填上去了的。这些是一些保税软件没办法办到的，在保税软件上你得把所有大大小小的材料都手动上传到软件才可以。唯一的弊端是elster目前还是全德语的，我记得四年前第一次用的时候真的像看天书一样，每一个段落都得去翻译一遍才懂。

刚开始用elster有一个很陡的学习曲线，这是无法否认的，前期在申请账户的时候也有比较长的等待期。

我今年试了一下用taxfix，它的注册和预测退回金额是免费的，它的流程对英文用户非常友好，全程都是以问答来完成的。美中不足的就是我得自己把财务信息都给上传上去，然后它给我扫描出每一项是什么数字，像我交了多少社保，公司交了多少社保等等。这对我就很不方便，因为虽然公司有发一个信息表，但我的保险公司没发，它直接给财务局报了，所以我还得问保险公司要这些具体数字。而且还涉及到保险公司为我另外付的宫颈癌疫苗，这些都要手动操作来计算的话还挺麻烦的。

资源

https://www.kann-man-das-absetzen.de/ https://www.amazon.de/Konz-1000-ganz-legale-Steuertricks/dp/3426791439